Zelfstandigenaftrek 2025: Hoeveel Bespaar je als ZZP'er?

De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste belastingvoordelen voor ZZP'ers in Nederland. Maar het bedrag daalt elk jaar — en in 2025 is het weer lager dan het jaar daarvoor. Hoeveel bespaar je nog, wat zijn de voorwaarden en wat betekent dit voor jouw belastingaangifte? Let op: raadpleeg altijd een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die als ZZP'er werken. Je mag dit bedrag aftrekken van je winst vóór de berekening van je belasting. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.

In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470. Dit is een forse daling ten opzichte van eerdere jaren: in 2022 was het nog € 6.310. De overheid bouwt de aftrek stap voor stap af richting € 900 in 2027.

Wat zijn de voorwaarden?

Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Hieronder vallen directe werkuren maar ook tijd besteed aan acquisitie, administratie en opleiding.

Daarnaast moet je aan het begin van het kalenderjaar jonger zijn dan de AOW-leeftijd. Ben je ouder? Dan geldt de helft van de zelfstandigenaftrek.

Hoeveel belasting bespaar je?

Stel: je hebt een winst van € 40.000 en je valt in de eerste belastingschijf (tot circa € 73.000 belast met 36,97% in 2025). Dan levert de zelfstandigenaftrek van € 2.470 een belastingbesparing op van circa € 913. Niet niets — maar een stuk minder dan een paar jaar geleden.

Na de zelfstandigenaftrek kun je ook nog de MKB-winstvrijstelling toepassen: 13,31% van de winst na de ondernemersaftrek. Dit verhoogt het totale belastingvoordeel aanzienlijk.

Houd je administratie op orde

Om de zelfstandigenaftrek te kunnen claimen, heb je een gedegen urenregistratie nodig. Houd bij hoeveel uur je per week aan je onderneming besteedt. Combineer dit met een nette facturatieadministratie in Facturama, zodat je bij belastingaangifte altijd een helder overzicht hebt van je inkomsten. Start gratis op facturama.nl.