BTW op je Factuur als ZZP'er: Alles wat je Moet Weten

BTW — Belasting over de Toegevoegde Waarde — is voor veel startende ZZP'ers een bron van verwarring. Welk tarief gebruik je? Wanneer ben je vrijgesteld? En hoe zet je het correct op je factuur? In dit artikel geven we een helder overzicht. Let op: voor jouw specifieke situatie raden we aan een belastingadviseur te raadplegen.

De drie BTW-tarieven in Nederland

Nederland kent drie BTW-tarieven:

• 21%— het standaardtarief. Van toepassing op de meeste diensten en producten, waaronder de meeste ZZP-dienstverlening.
• 9%— het lage tarief. Geldt voor onder andere voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken en bepaalde arbeidsintensieve diensten.
• 0%— het nultarief. Geldt voor export buiten de EU en bepaalde internationale diensten.

Als ZZP'er in de dienstverlening gebruik je doorgaans het 21%-tarief. Twijfel je welk tarief op jouw activiteit van toepassing is? Raadpleeg de Belastingdienst of een boekhouder.

Wanneer ben je vrijgesteld van BTW?

Sommige beroepsgroepen zijn vrijgesteld van BTW-afdracht. Dit geldt onder meer voor:

• Artsen, tandartsen en andere BIG-geregistreerde zorgverleners
• Bepaalde onderwijs- en opleidingsdiensten
• Journalisten en schrijvers (gedeeltelijk)
• Componisten en musici (gedeeltelijk)

Vrijgesteld zijn heeft een voordeel (je hoeft geen BTW af te dragen) maar ook een nadeel: je kunt de BTW op je inkopen niet terugvorderen.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

Als je jaarlijks minder dan € 20.000 omzet behaalt, kun je gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit betekent dat je geen BTW in rekening hoeft te brengen én geen BTW-aangifte hoeft te doen. Handig als je net start of weinig omzet hebt.

Op je factuur zet je dan: "BTW verlegd o.g.v. de Kleineondernemersregeling" of vermeld je simpelweg geen BTW. Meld je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk voordat je de KOR toepast.

BTW correct op je factuur vermelden

Bij een BTW-plichtige factuur vermeld je altijd:

• Het BTW-tarief (bijv. 21%)
• Het BTW-bedrag in euro's
• Het subtotaal exclusief BTW
• Het totaalbedrag inclusief BTW
• Jouw BTW-identificatienummer

Met Facturama worden BTW-berekeningen automatisch correct uitgevoerd. Je kiest het tarief, de tool berekent het bedrag en vermeldt alles op de juiste manier op je factuur. Geen rekenfouten meer. Probeer het gratis via facturama.nl.